Programma 11. Financieel solide

We verlagen de jaarlijkse onttrekking uit de reserves Afloop gaswinstuitkering Maaslandgas en Deposito BNG met in totaal € 134.000 in 2025. In het verleden hebben we om specifieke redenen geld in deze reserves gestort om dit vervolgens verspreid over meerdere jaren in te zetten voor de reguliere begroting. We bouwen het bedrag af dat we jaarlijks inzetten voor de begroting.

We verstrekken een achtergestelde geldlening van € 3,25 miljoen aan Pivot park. De vergoeding die we hiervoor krijgen is 5,5%. Dit levert per saldo jaarlijks een voordeel op van circa € 130.000 omdat we zelf goedkoper kunnen lenen. Met deze lening maken we samen met de provincie Noord-Brabant het mede mogelijk dat er een groot nieuwbouwproject "Grizzly" wordt gerealiseerd voor een bedrag van ruim € 37 miljoen.

We verhogen de OZB met de reguliere inflatie. Dit betekent dat we jaarlijks een extra opbrengst hebben van € 416.000. Op basis van de kadernota 2022-2025 is de inflatie vastgesteld op 2%. Dit percentage is gebaseerd op cijfers van het Centraal Planbureau.

In de huidige begroting onttrekken we in 2021 een bedrag van € 500.000 in 2021. Dit bedrag zouden we in de jaren 2023 en 2024 terugstorten met respectievelijk de bedragen € 400.000 en € 100.000. Gezien de huidige lage rentestand en mogelijke rente-ontwikkelingen naar de toekomst stellen we voor om deze mutaties in de reserve rente-omslag ongedaan te maken. Hierdoor is deze reserve naar de toekomst toe volledig beschikbaar om eventuele rente-stijgingen op te vangen.

We verwachten een structureel voordeel van € 490.000 op de OZB opbrengsten. Dit voordeel zit met name op de niet woningen. Dit wordt veroorzaakt doordat de WOZ waarde die hieraan ten grondslag ligt hoger is dan we vooraf hadden ingeschat. Deze inschatting was dit jaar extra lastig door COVID-19. Daarnaast zijn door acties van de BSOB om de standen op te schonen extra objecten toegevoegd die eerder niet in beeld waren. Ook zijn er vanuit nieuwbouw panden toegevoegd die nu voor de eerste keer gewaardeerd zijn. Dit alles leidt tot een structurele extra opbrengst van € 490.000.

We hebben in 2021 een voordeel van € 130.000 op de deelnemersbijdrage van de BSOB. In 2022 hebben we een nadeel van € 317.000 en meerjarig een structureel nadeel van € 174.000. Het voordeel in 2021 is ontstaan door lagere extra kosten dan verwacht voor waarderen en proceskosten als gevolg van bezwaren vanwege no cure no pay. De incidentele verhoging van de bijdrage in 2022, conform het raadsvoorstel van de begroting 2022 van de BSOB, hebben we in deze programmabegroting verwerkt. Op basis van de meerjarenraming van BSOB zal de bijdrage structureel € 174.000 stijgen. In het najaar stelt het Algemeen Bestuur van de BSOB de businesscase over de verdere doorontwikkeling en automatisering binnen BSOB vast. Het effect hiervan op de deelnemersbijdrage nemen we mee in de Eerste financiële tussenrapportage van 2022.

We hebben een voordeel van € 446.000 in 2021 en vervolgens jaarlijks € 150.000 door een hogere doorbelasting van kosten aan afval, riolering en grondexploitatie. Deze hogere doorbelasting komt vooral door loon- en prijsontwikkeling vanuit CAO ontwikkelingen. Deze hogere kosten worden opgevangen binnen de tarieven van afval, riolering en de grondexploitatie.

De septembercirculaire 2021 van de algemene uitkering uit het gemeentefonds geeft de volgende uitkomsten: ?2021: € 3,3 miljoen positief ?2022: € 11,9 miljoen positief ?2023: € 8,7 miljoen positief ?2024: € 8,2 miljoen positief ?2025: € 8,3 miljoen positief.

In de meicirculaire hebben we rekening gehouden met een verwachte loon- en prijsstijging voor het jaar 2022 van 2%. Het Centraal Planbureau verwacht destijds dat de inflatie zou dalen, maar geven nu aan dat de verwachte loonstijging voor de sector overheid zal uitkomen op 3,1%. Op dit moment hebben we als gemeente vanaf 1-1-2021 geen nieuwe CAO meer. Vandaar dat we voor de begroting 1,1% extra willen reserveren voor loonontwikkeling. Dit is een bedrag van jaarlijks € 610.000. Vanaf 2023 ramen we jaarlijks € 300.000 cumulatief extra voor loon- en prijsstijging.